相続時精算課税 × 新NISA × お盆帰省  |  2026.08  |  家族資産移転・加速号

お盆に親と話す「お金」のこと。
相続時精算課税の110万円×新NISAで、親の資産を「我が家の資産」に変える2026年戦略。

🗓 2026年8月更新 ⏱ 読了目安：約15分 🎯 対象：30〜40代・3人家族。親に資産があるが、相続や贈与をどう進めるか分からない方

⚡ この記事の要点3行 （忙しい方はここだけでもOK）

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📌 相続時精算課税の「年間110万円基礎控除」を使えば、贈与税ゼロ・申告不要で親から子へ毎年110万円を移転できます。新NISAの「成長投資枠」にそのまま投入すれば、非課税で複利運用がスタート。

2

📌 暦年贈与は2024年から「7年持ち戻し」に改正。今すぐ相続時精算課税へ切り替えた方が最大770万円の非課税移転で有利になるケースが増えています。

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📌 お盆の帰省は「親のお金の話」を切り出す最高のタイミング。会話のきっかけになるトーク例と、手続きの具体的な流れを全部まとめました。

お盆に実家へ帰省するたびに、なんとなく思う瞬間があります。「親も年をとったな」と。お墓参りの帰り道、仏壇の前、縁側でお茶を飲みながら——ふと「うちの親、お金のこと、ちゃんと考えてるのかな」と気になる、あの感覚です。

でも、お金の話って切り出しにくいですよね。角が立つかも、と思って毎年先延ばしにしてしまう。じつはそれ、税制の面から見ても「非常にもったいない」んです。

2024年の税制改正で、「相続時精算課税制度」が大幅に使いやすくなりました。年間110万円まで、贈与税ゼロ・申告不要で親から受け取れる仕組みです。これを新NISAの資金として活用すれば、親の資産を「我が家の非課税複利運用」に変えることができます。今年のお盆は、その話をするチャンスかもしれません。

CONTENTS 目次

01 そもそも「相続時精算課税」って何？——暦年贈与との違いを3分で理解

02 7年持ち戻しルールの衝撃——今すぐ切り替えるべき理由をシミュレーションで比較

03 新NISAとの最強コンボ——110万円をNISA成長投資枠に入れた場合の20年後試算

04 手続きの全手順＋お盆で使える「親への話しかけ方」スクリプト

05 2026年の落とし穴——「名義預金」判定と税務調査リスクを避ける3つのルール

まとめ お盆前に確認したい「贈与＆NISA加速」チェックリスト5項目

01そもそも「相続時精算課税」って何？——暦年贈与との違いを3分で理解

贈与の方法は大きく2種類あります。多くの人がなんとなく使っている「暦年贈与（年間110万円の非課税枠）」と、2024年改正で大幅に使いやすくなった「相続時精算課税制度」です。混同されがちですが、仕組みが全然違います。

📋 暦年贈与 vs 相続時精算課税：2026年の比較表

比較項目	暦年贈与	相続時精算課税
年間非課税枠	110万円	110万円（2024年改正で新設）
申告の要否	不要（110万円以内）	不要（110万円以内）✓
相続時の持ち戻し	死亡前7年分を加算 ⚠️	110万円以内は 全期間持ち戻しなし ✓
贈与者の条件	誰でも	60歳以上の父母・祖父母
受贈者の条件	誰でも	18歳以上の子・孫
一度選択すると	毎年選べる	暦年課税に戻れない ⚠️

（※国税庁・nta.go.jp「相続時精算課税制度」2026年確認。複数の贈与者がいる場合は按分計算）

💡 2024年改正のポイント（超重要）

改正前の相続時精算課税には「基礎控除がない」という大きなデメリットがありました。2024年以降は年間110万円の基礎控除が新設され、暦年贈与の非課税枠と同額に。さらにこの110万円は相続時に持ち戻しがないため、実質的に「暦年贈与の上位互換」になりつつあります。

私の本音 「そんな制度、うちの親は知らない」問題

正直言うと、私の親もこの改正をまったく知らなかったです。「贈与は昔から110万円まで非課税でしょ？」という認識のまま。でもそれは暦年贈与の話であって、相続時精算課税は別の制度。子どもの側から「こういう制度があるんだけど」と説明してあげるのが、2026年のお盆で一番やるべきことかもしれません。

027年持ち戻しルールの衝撃——今すぐ切り替えるべき理由をシミュレーションで比較

「暦年贈与でいいや」と思っている方に知っていただきたいのが、2024年改正による「持ち戻し期間の延長」です。これが相続時精算課税への切り替えを真剣に考えるべき最大の理由です。

⚠️ 持ち戻し期間の改正スケジュール

相続発生の年	暦年贈与の持ち戻し期間	相続時精算（110万円以内）
2026年	3年分加算	持ち戻しなし ✓
2028年	5年分加算	持ち戻しなし ✓
2031年以降	7年分すべて加算 ⚠️	持ち戻しなし ✓

（※2024年税制改正。4〜7年目の暦年贈与は100万円控除特例あり。国税庁・nta.go.jp 2026年確認）

💰 シミュレーション：毎年110万円を7年間贈与した場合

項目	暦年贈与（7年後相続）	相続時精算課税
総贈与額	770万円	770万円
相続財産への加算	770万円全額（100万控除後670万円加算）	0円（全期間持ち戻しなし）
相続税への影響	遺産3億円ケース：約192万円追加課税	追加課税なし
実質メリット	生前の贈与税は節約できるが相続時に取り戻される	770万円が完全非課税で移転完了

（※相続税率は遺産総額により変動。税理士への相談を推奨。chester-tax.com・legacy.ne.jp参考）

📌 2026年から逆算して「今すぐ始めるべき理由」

親が70歳なら、あと10〜20年で相続が発生する可能性があります。毎年110万円を相続時精算課税で贈与すれば、10年で1,100万円が完全非課税移転。暦年贈与のままだと、2031年以降に相続が発生した場合、直近7年分がすべて相続財産に引き戻されます。「親が元気なうちに始める」ことが最大のメリットを生む理由です。

03新NISAとの最強コンボ——110万円をNISA成長投資枠に入れた場合の20年後試算

「贈与で受け取った110万円をどう使うか」——それを新NISAの成長投資枠（年間240万円）に投入することで、非課税贈与×非課税運用のダブル効果が生まれます。

🔄 贈与→NISA投入のフロー

STEP 1

親が届出

税務署へ初回のみ

→

STEP 2

毎年1月

子名義口座へ110万円振込

→

STEP 3

新NISA

成長投資枠へ即投入

→

STEP 4

複利運用

非課税で20年放置

📊 110万円×毎年NISA投入・20年後シミュレーション

シナリオ	投入元本（20年）	20年後（年5%運用）	20年後（年7%運用）
110万円/年×20年	2,200万円	約3,638万円	約4,521万円
自力積立（月3万円）比較	720万円	約1,189万円	約1,476万円
贈与ブースト効果	+1,480万円	+2,449万円	+3,045万円

（※複利計算。運用利回りは保証されません。新NISA成長投資枠：年240万円、生涯1200万円上限）

⚠️ 受贈者（子）側の注意点

贈与を受けてNISAで運用した場合、運用益は非課税ですが、親が亡くなった際、相続時精算課税で贈与を受けた財産は相続税の計算に含まれます（ただし110万円/年以内の基礎控除分は除外）。また、NISA枠を超える投資はできないため、余剰分は特定口座で運用することになります。

私の本音 「もらうのが申し訳ない」と思っていたけど

最初は「親からお金をもらうなんて……」と気が引けていました。でも考え方を変えると、相続になれば結局は受け取るお金。それなら生前に贈与してもらって、20年間NISAで運用した方が、親にとっても「お金が活きている」という満足感があるはず。贈与は「もらう」ではなく「一緒に増やす」という発想に変えると、親への提案がずいぶん楽になりました。

04手続きの全手順＋お盆で使える「親への話しかけ方」スクリプト

制度を知っても「どこから始めればいいか分からない」という方のために、手続きの流れと、親への話しかけ方を具体的にまとめました。

📝 相続時精算課税：初回手続きの流れ

1

贈与者（親）が60歳以上・受贈者（子）が18歳以上であることを確認

条件を満たせない場合は暦年贈与のみ利用可能

2

贈与契約書を作成する（口頭でも可だが書面が安全）

「金銭○○円を贈与する」「日付・署名・押印」「振込記録も保管」

3

翌年2月1日〜3月15日に「相続時精算課税選択届出書」を税務署へ提出

初回のみ。戸籍謄本も必要。e-Taxでも手続き可能

4

2年目以降：毎年1月に振込→新NISAへ投入（申告不要）

110万円以内なら贈与税申告は不要。翌年以降は自動継続

💬 お盆で使える「親への話しかけスクリプト」

📍 シーン：お墓参りの帰り道 or 縁側でお茶を飲みながら

👤 子どもからの一言目

「ねえ、最近NISAって知ってる？ 税金がかからない投資口座なんだけど、去年の税制改正で贈与の非課税枠が使いやすくなったんだって。毎年110万円まで、税金ゼロで子どもに渡せるらしいよ」

👤 親の反応を受けて（もし興味を持ってくれたら）

「相続になったら結局私たちに渡るわけだから、今のうちにNISAで運用してた方が、税金も少なくなるし、お金も増えるかもしれない。一回、資料だけ見てみない？」

💡 ポイント

「お金をちょうだい」ではなく「一緒に賢く動かそう」という提案スタンスが大切。「相続」という言葉より「NISA」「節税」の方が親世代にも伝わりやすいです。

052026年の落とし穴——「名義預金」判定と税務調査リスクを避ける3つのルール

正しく手続きをしても、「実態」が伴わないと税務調査で「名義預金」と判定されるリスクがあります。これは贈与が成立していないと見なされ、相続財産に加算される非常に怖い落とし穴です。

⚠️ 名義預金と判定されないための3つのルール

1

子が自分で管理していることを証明する

通帳・印鑑は親と別のものを使用。子自身が保管・管理していることが必要です

2

贈与契約書を毎年作成・保管する

「いつ・誰から・いくら」が分かる書面と振込記録を両方保管。口頭では不十分

3

贈与を受けた資金を実際に使う（投資・支出の記録を残す）

NISAへの投入記録が最もシンプルで明確。「もらったお金が実際に動いた」証拠になります

📅 2026年の申告タイミング注意点

贈与税の申告期限は翌年3月15日。2026年12月に贈与を受けた場合でも、新NISAへの買付は翌年1月から可能なため、「12月に贈与→1月に新NISA投入」という年跨ぎ活用が有効です。ただし申告タイミングを間違えると課税漏れになるので注意。能登半島地震の特例措置は2025年末に終了し、2026年からは通常ルールが適用されます。

私の本音 「税理士に一度だけ相談する」が最強のコスパ

制度の仕組みは自分で調べられても、「うちの家族の場合、本当に得なのか」は個別の財産状況によって変わります。私がやったのは「初回1時間の税理士相談（相場：1〜2万円）」だけ。それで「うちは相続時精算課税の方が明らかに有利」という確信が持てました。1〜2万円の相談料で、数十万〜数百万円の節税の答えが出るなら、間違いなく最強のコスパです。

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まとめ お盆前に確認したい「贈与＆NISA加速」チェックリスト

☑

親の年齢を確認：60歳以上なら相続時精算課税の対象。帰省中に年齢・資産の大まかな状況を話し合うきっかけを作る

☑

今の贈与方法を確認：暦年贈与なら切り替えを検討。2031年以降に7年持ち戻しが完全実施される前に動いておく

☑

新NISAの成長投資枠を確認：年240万円の枠が余っているか。贈与の110万円を毎年入れるためのスペースを作っておく

☑

贈与契約書のフォーマットを用意：お盆後すぐ動けるよう準備。国税庁サイトにサンプルあり。振込記録も必ずセットで保管

☑

税理士への1時間相談を予約：家族の状況に合った戦略を確認。「うちに相続時精算課税は有利か」の答えを1〜2万円で手に入れる

📝 最後に

相続やお金の話って、切り出すだけで「何か下心がある」と思われそうで、ずっと先延ばしにしてしまいがちです。でも2024年の改正で、「相続時精算課税」は本当に使いやすくなりました。毎年110万円、税金ゼロ、申告なし。これをNISAに入れて20年複利で回せば、数千万円の差になります。

今年のお盆、ぜひ「うちの家族のお金の未来」について話してみてください。角を立てなくていいです。「税制が変わって、おトクな方法があるらしいよ」——それだけでいい。一言が、家族の資産を20年後に大きく変えるかもしれません。

免責事項：本記事は情報提供を目的としており、個別の税務・法務アドバイスではありません。相続・贈与に関する判断は、必ず税理士等の専門家にご相談ください。制度の詳細は国税庁（nta.go.jp）でご確認ください。